Часть денег, потраченных на лечение зубов, государство возвращает: это социальный налоговый вычет по расходам на медицинские услуги. Ниже - сколько именно вернут, какие документы нужны от клиники и что делать по шагам.
Кому положен вычет
Вычет получает тот, кто платил за лечение и платит налог на доходы. Вернуть можно налог за лечение:
- свое;
- супруга или супруги;
- родителей;
- детей до 18 лет, а если ребенок учится очно - до 24 лет.
Платить должен тот, кто потом заявляет вычет: в договоре и в справке для налоговой указывается именно он. Если лечение оплачивал работодатель, вычет не положен.
Сколько вернут
| Что лечили | Ограничение | Сколько вернут |
|---|---|---|
| Обычное лечение: кариес, каналы, гигиена, коронки, брекеты, удаление | Расходы до 150 000 ₽ за год - вместе с другими социальными вычетами (обучение, спорт, лекарства) | До 19 500 ₽ за год |
| Дорогостоящее лечение: имплантация зубов | Лимита нет | 13% от всей суммы, но не больше налога, удержанного за год |
Разницу определяет не клиника и не пациент, а код в справке для налоговой: «1» - обычное лечение, «2» - дорогостоящее. Имплантацию относят к коду «2», поэтому вычет за нее считают со всей суммы.
Пример. За год пролечили кариес и поставили коронку на 90 000 ₽ и отдельно установили имплант за 120 000 ₽. По обычному лечению вернут 11 700 ₽ (13% от 90 000 ₽), по имплантации - 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽). Итого 27 300 ₽ при условии, что за этот год с вас удержали налога не меньше этой суммы.
Какие документы нужны
- Справка об оплате медицинских услуг - главный документ. С 1 января 2024 года действует единая форма для налоговой (КНД 1151156); справки старого образца за расходы 2024 года и позже не принимают. Договор и чеки при наличии справки прикладывать не нужно.
- Документы о родстве, если лечился супруг, родитель или ребенок: свидетельство о браке или о рождении.
- Справка о доходах за год лечения - ее данные налоговая обычно видит сама, отдельно запрашивать не требуется.
Копию лицензии клиники прикладывать не нужно: ее реквизиты уже указаны в справке.
Как получить справку в «Альфа-Дент»
- Позвоните администратору или напишите нам - скажите, за какой год нужна справка и на кого ее оформить.
- Понадобятся фамилия, имя, отчество и ИНН того, кто будет получать вычет, а если лечился родственник - еще и его данные.
- Справку готовим по вашему обращению; когда она будет готова, администратор сообщит, и ее можно забрать в клинике.
Справку можно получить за любой год, когда вы лечились у нас, в пределах срока подачи - три года назад. То есть в 2026 году заявляют вычет за 2025, 2024 и 2023 годы.
Как подать заявление в налоговую
- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через приложение.
- Выберите вычет по расходам на лечение и год.
- Приложите справку об оплате медицинских услуг, при необходимости - документ о родстве.
- Укажите счет, на который перечислить деньги, и отправьте заявление.
Если клиника передала сведения о вашей оплате в налоговую напрямую, заявление в личном кабинете появится уже заполненным: останется проверить сумму и подтвердить. Такой упрощенный порядок работает с 2024 года.
Другой путь - через работодателя: налоговая выдает уведомление о праве на вычет, и с ближайшей зарплаты налог не удерживают, пока сумма не исчерпается. Ждать конца года при этом не нужно.
Сроки
- Подать документы можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
- Проверка декларации занимает до трех месяцев, деньги приходят в течение месяца после ее окончания.
- В упрощенном порядке срок короче: проверка до 30 дней, выплата - до 15 дней.
Частые вопросы
Мне вернут 13% от всей суммы лечения?
От суммы, попадающей под лимит. По обычному лечению это до 150 000 ₽ за год со всеми социальными вычетами вместе, по дорогостоящему - вся сумма. И в любом случае не больше налога, который с вас удержали за этот год.
Я не работаю или на самозанятости. Вернут ли мне налог?
Нет: возвращают уплаченный налог на доходы. Если в год лечения его не удерживали, возвращать нечего. Но за вас может заявить вычет супруг или ребенок, если платил он.
Лечился ребенок, платила бабушка. Кто получит вычет?
Никто. Вычет получает тот, кто заплатил, и только за себя или за близких: супруга, родителей, детей до 18 лет (до 24, если учатся очно) и подопечных. Внуков в этом списке нет, поэтому бабушка вычет не получит. Родители тоже не получат: в справке плательщиком будет указана бабушка. Трёхсторонний договор этого не меняет. Исключение одно: бабушка официально оформлена опекуном ребенка. Если бабушка хочет помочь, пусть передаст деньги маме или папе, а они оплатят лечение сами. Тогда вычет получит тот родитель, который платил.
Может ли за меня заплатить муж, жена или сын?
Да. Супруг может оплатить лечение супруги, а сын или дочь могут оплатить лечение родителей и получить вычет. Специальный договор для этого не нужен. Важно, чтобы плательщиком в справке был тот, кто будет заявлять вычет. Для этого при оплате скажите администратору, кто платит, а в налоговую приложите свидетельство о браке или о рождении.
Потерял чеки. Справку всё равно дадут?
Да. Оплату мы видим в своей системе, чеки от вас не нужны - справка выдается по данным клиники.
Лечились в рассрочку. За какой год считать?
За тот, в котором фактически прошли платежи. Если рассрочка захватывает два года, справок будет две, и вычет заявляют за каждый год отдельно.
Мы рассказываем о порядке, который действует сейчас, но не заменяем налогового консультанта: в вашей ситуации могут быть особенности. Точный ответ по конкретному случаю даст налоговая инспекция или личный кабинет налогоплательщика.
